La declaración anual es un trámite fundamental para las personas físicas y morales en México. Este proceso no solo garantiza el cumplimiento de las obligaciones fiscales, sino que también permite optimizar las finanzas e incluso obtener devoluciones de impuestos. Sin embargo, sin la información y herramientas adecuadas, puede convertirse en un desafío.

A continuación, te explicamos paso a paso cómo presentar tu declaración anual 2025, los requisitos clave y cómo asegurarte de cumplir con el proceso de manera eficiente.

1. ¿Por qué es obligatorio presentar la declaración anual?

La declaración anual es un requisito establecido en el Código Fiscal de la Federación (CFF) y la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR). Estas normativas indican quiénes deben presentarla, en qué plazos y cuáles son las consecuencias de no hacerlo.

2. Declaración anual para personas morales 2025

¿Cuándo se presenta?

Las personas morales deben presentar su declaración anual entre enero y marzo de 2025, correspondiente al ejercicio fiscal 2024.

Obligaciones fiscales

Las empresas deben calcular y pagar el impuesto sobre la renta (ISR) con base en sus ingresos, deducciones y coeficiente de utilidad.

Requisitos para presentarla

• Contar con RFC, contraseña o e.firma para ingresar al portal del SAT.

• Tener a la mano información sobre ingresos, deducciones, pagos provisionales e impuestos retenidos.

• Disponer de una cuenta bancaria con servicio de banca electrónica para realizar pagos, si es necesario.

Pasos para presentarla

1. Ingresar al portal del SAT.

2. Acceder con RFC y contraseña o e.firma.

3. Capturar los datos fiscales correspondientes.

4. Revisar y enviar la declaración.

5. Descargar el acuse de recibo y, si aplica, la línea de captura para pago.

3. Declaración anual para personas físicas 2025

¿Quiénes deben presentarla?

Deben declarar quienes hayan recibido ingresos por:

• Sueldos y salarios (en algunos casos).

• Honorarios y actividades empresariales.

• Régimen Simplificado de Confianza.

• Arrendamiento de bienes inmuebles.

• Venta de bienes o acciones.

• Inversiones (intereses, dividendos y premios).

Requisitos

• RFC, contraseña o e.firma.

• Información sobre ingresos, deducciones personales y pagos provisionales.

• Cuenta bancaria para pago en línea, si aplica.

4. Consecuencias de no presentar la declaración

El incumplimiento de esta obligación puede generar:

• Multas y recargos, según el Artículo 81 del CFF.

• Restricción del uso del CFDI, afectando la facturación.

• Complicaciones para acceder a devoluciones o créditos fiscales.

5. Consejos para un proceso exitoso

• Organización: Mantén un registro ordenado de ingresos y deducciones.

• Información actualizada: Revisa cambios en la legislación fiscal.

• Asesoría profesional: Consulta con un contador para mayor precisión.

• Uso de tecnología: Implementa software de gestión contable para agilizar el proceso.

6. Simplifica tu declaración con CONTPAQi Contabilidad

Para facilitar la presentación de tu declaración anual, CONTPAQi Contabilidad ofrece herramientas que automatizan cálculos y generan reportes fiscales en minutos. Con este software, puedes:

✔ Automatizar la contabilización de tus CFDI.

✔ Generar pólizas recurrentes y prellenadas.

✔ Presentar tu declaración desde el Módulo Fiscal.

Cumple con tu declaración de manera fácil y segura con CONTPAQi.
¡Evita errores y optimiza tu tiempo!

La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es una obligación fiscal esencial para las PyMEs en México. Cumplir con esta declaración de manera precisa y puntual es crucial para evitar sanciones y mantener una relación transparente con el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

¿Qué es la DIOT y cuál es su propósito?

La DIOT es una declaración informativa que deben presentar tanto empresas como profesionales independientes que realizan transacciones con terceros. Su objetivo es proporcionar al SAT detalles sobre las operaciones efectuadas con proveedores y clientes en un periodo específico, permitiendo al SAT monitorear las actividades económicas y asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes.

Información requerida en la DIOT

Al elaborar la DIOT, es necesario incluir:

• RFC del proveedor o cliente.

• Monto de las operaciones.

• IVA trasladado o retenido.

• Clasificación de las operaciones como ingresos, egresos o traslados.

Es vital que la información sea precisa y esté actualizada para garantizar una presentación correcta de la DIOT.

Plazos para la presentación de la DIOT

La DIOT debe presentarse mensualmente, con fecha límite el día 17 del mes siguiente al periodo que se declara. Cumplir con estos plazos es esencial para evitar multas y recargos.

Plataformas disponibles para la DIOT 2025

Desde el 3 de febrero de 2025, el SAT ofrece una nueva plataforma para la presentación de la DIOT, dirigida a personas físicas y morales obligadas a reportar el pago, retención, acreditamiento y traslado del IVA en operaciones con proveedores. Esta plataforma ofrece beneficios como:

• Carga batch: Permite a los contribuyentes generar un archivo en formato .txt con la información del IVA de sus proveedores.

• Carga manual: Ideal para contribuyentes con un menor volumen de operaciones o aquellos que, tras una carga batch, necesitan añadir nuevos registros.

• Posibilidad de enviar más de 40,000 registros sin necesidad de acudir a una oficina del SAT.

• Obtención de un acuse de recibo como constancia de presentación.

Para acceder a la plataforma, visita: https://pstcdi.clouda.sat.gob.mx. Este sitio está disponible para declaraciones del ejercicio 2025 en adelante y para declaraciones extemporáneas de 2024 y años anteriores.

Sujetos obligados a presentar la DIOT 2025

Están obligadas a presentar la DIOT todas las personas físicas y morales que realicen operaciones relevantes con terceros durante el periodo correspondiente.

Consecuencias de no presentar la DIOT

La omisión o presentación incorrecta de la DIOT puede resultar en multas y sanciones por parte del SAT, afectando negativamente a tu negocio.

Proceso de descarga de la DIOT

Para descargar la DIOT:

1. Accede al apartado de “Contenidos relacionados” en la página del SAT y haz clic en el enlace correspondiente.

2. Sigue las instrucciones del asistente para instalar la aplicación.

3. Completa los datos solicitados en el formulario.

4. Genera el archivo .dec.

5. Haz clic en “Iniciar”.

6. Envía el archivo .dec.

8. Excepciones en la presentación de la DIOT

Las personas físicas con ingresos de hasta 4 millones de pesos no están obligadas a presentar la DIOT ni a enviar contabilidad electrónica, siempre que emitan y reciban todos sus comprobantes fiscales, según la modificación a la regla 2.8.1.24.

Importancia de utilizar la versión más reciente de la DIOT del SAT

El SAT actualiza periódicamente la DIOT, incorporando mejoras y ajustes en los requerimientos de la declaración. Utilizar la versión más reciente es crucial para asegurar una presentación correcta y evitar errores que puedan generar problemas con la autoridad fiscal.

¿Qué es la carga batch?

La carga batch implica la conversión de bases de datos de operaciones con proveedores en archivos de texto (.txt) con la estructura necesaria para su importación al sistema de la DIOT. Esto optimiza el tiempo invertido en la integración y presentación de la declaración ante el SAT.

Recomendaciones para una presentación efectiva de la DIOT

• Mantén un registro detallado y actualizado de todas las operaciones con terceros.

• Utiliza herramientas contables y de facturación electrónica que faciliten la generación de la DIOT y minimicen errores manuales.

• Capacita a tu equipo contable y asegúrate de estar al tanto de cualquier actualización por parte del SAT.

• Verifica la información antes de enviarla para evitar inconsistencias que puedan generar requerimientos o multas.

• Programa recordatorios para el cumplimiento de la DIOT y evita dejarlo hasta el último momento.

Conclusión

El cumplimiento de la DIOT 2025 es una obligación clave para las empresas y profesionales independientes. Conocer los nuevos requisitos, utilizar las herramientas adecuadas y presentar la información de manera correcta puede evitar sanciones y optimizar la gestión fiscal de tu negocio.

Si necesitas asesoría o herramientas contables que faciliten este proceso, en iteSoluciones podemos ayudarte a mantener tus obligaciones fiscales en orden. ¡Contáctanos para más información!