Cómo presentar tu declaración anual de personas físicas sin errores

Abril es el mes clave para que las personas físicas presenten su declaración anual ante SAT. Este proceso no solo es una obligación fiscal, sino también una oportunidad para optimizar el pago de impuestos y, en algunos casos, obtener una devolución.

Si tienes dudas sobre quiénes deben declarar, qué ingresos reportar y qué deducciones puedes aprovechar, aquí te presentamos una guía completa para facilitar este trámite.

¿Quiénes están obligados a presentar la declaración anual?

No todos los contribuyentes deben presentar su declaración anual. Están obligadas las personas físicas que:

• Recibieron ingresos anuales superiores a $400,000 pesos.

• Tuvieron más de un empleador a lo largo del año.

• Generaron ingresos por honorarios, arrendamiento o actividades empresariales.

• Quieren solicitar una devolución de impuestos por saldo a favor derivado de deducciones personales.

Regímenes fiscales que deben presentar declaración

Dependiendo del tipo de ingresos, los contribuyentes pueden estar inscritos en distintos regímenes fiscales. Los principales son:

• Sueldos y salarios: Trabajadores con un solo empleador cuyos impuestos son retenidos directamente.

• Honorarios y actividades empresariales: Profesionales independientes y emprendedores.

• Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): Para quienes facturan hasta $3.5 millones de pesos anuales, con tasas preferenciales.

• Arrendamiento: Personas que rentan bienes inmuebles.

• Plataformas digitales: Quienes obtienen ingresos a través de aplicaciones como Uber, Didi, Airbnb o Mercado Libre.

Pasos para presentar la declaración de forma correcta

1. Verifica la vigencia de tu e.firma. Si está vencida, debes renovarla con anticipación.

2. Consulta el visor de nómina y deducciones. Revisa que los datos reportados por patrones y proveedores sean correctos.

3. Organiza tus facturas de deducciones personales. Solo son deducibles los gastos pagados con medios electrónicos.

4. Declara todos tus ingresos. Omitir ingresos puede generar sanciones y revisiones por parte del SAT.

Deducciones personales permitidas

Al presentar la declaración anual, algunos gastos pueden deducirse para reducir el monto a pagar o generar un saldo a favor. Entre los más comunes están:

• Gastos médicos y hospitalarios (incluye dentistas, psicólogos y nutriólogos).

• Colegiaturas de nivel preescolar a bachillerato.

• Intereses reales de créditos hipotecarios.

• Primas de seguros de gastos médicos.

• Donativos a instituciones autorizadas.

Consecuencias de no presentar la declaración

No cumplir con esta obligación puede resultar en multas que van desde $1,400 hasta $34,730 pesos, además de actualizaciones y recargos en caso de adeudos fiscales.

Evitar sanciones y aprovechar deducciones es posible si se presenta la declaración en tiempo y forma. Prepararse con anticipación y revisar cada detalle, garantizará un trámite sin contratiempos.